Alex Ingrassia relatore al convegno
«Riciclaggio e modelli organizzativi
231 a confronto»
Milano 10 maggio 2024
Il tema del convegno, organizzato dall’Ordine degli Avvocati di Milano insieme alla Fondazione Forense milanese, nell’ambito della Formazione continua per avvocati si concentra sul diritto penale tributario: «La compliance in materia penaltributaria: nuovi modelli di prevenzione alla luce delle recenti novità normative e della possibile connessione con le fattispecie di autoriciclaggio».
L’intervento
In particolare, l’avvocato Alex Ingrassia, socio di Affirm penalisti associati, ha analizzato la compliance penale-tributaria, la normativa sull’antiriciclaggio e l’autoriciclaggio (inteso come reato presupposto dal D. Lgs. 231/2001), e ha illustrato le criticità e i vantaggi nell’interazione tra le discipline, inevitabilmente legate tra loro.
L’intervento analizza la struttura del reato di autoriciclaggio come presupposto di alcuni reati tributari, ma anche le frodi fiscali, il loro ruolo e i danni che comportano.
I punti di vista possono essere diametralmente opposti: va impedito il reato tributario per impedire l’autoriciclaggio o va impedito il reato tributario grazie all’antiriciclaggio?
Per approfondire l’intervento dell’Avv. Alex Ingrassia scarica qui le slides in formato .pdf
I relatori
Durante lo stesso convegno sono intervenuti anche:
- Avv. Michele Iudica – Consigliere dell’Ordine degli Avvocati e coordinatore della Commissione Antiriciclaggio; è intervenuto come moderatore del convegno;
- Avv. Valerio Vallefuoco – Componente esterno della Commissione Antiriciclaggio del Consiglio Nazionale Forense e componente della Commissione Antiriciclaggio dell’Ordine degli Avvocati di Milano; ha offerto un approfondimento sul tema: «Il ruolo dell’OdV nella disciplina antiriciclaggio: le funzioni connesse alla prevenzione dei reati di cui all’art. 25-octies d.lgs. 231/2001. Aree di intervento dopo l’introduzione dell’art. 46 d.lgs. 231/2007»;
- Dott. Roberto Crepaldi – Magistrato presso il Tribunale di Milano – Ufficio GIP/GUP; ha risposto alla domanda: «Una responsabilità penale dell’Organismo di Vigilanza per la (mancata) prevenzione dei reati di riciclaggio?»;
- Avv. Enrico Giarda, Consigliere dell’Ordine degli Avvocati di Milano; con un intervento su: «Il “Modello 231” ed i reati di riciclaggio: aree di rischio e presidi di controllo alla luce dei Decreti legislativi 231/2001 e D. Lgs. 231/2007 – Temi deontologici».
